Штрафы по отчетности
Бухгалтерская,налоговая и кадровая отчетность со штрафами
Отчет |
Кто сдает |
Срок сдачи |
Условие |
Штраф |
Бухгалтерский баланс с приложениями | Юридические лица | до 31 марта года, следующего за отчетным годом |
все, исключение: регистрация в 4 квартале, за этот год регистрации не предоставляют |
за непредоставление: 200 руб.за каждый отчет за искажение данных: от 10 000 руб. за ошибки: от 2 000 до 3 000 руб. |
Налоговая декларация по НДС |
Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ |
до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал)* * ЭЦП обязательна |
Основная система налогообложения: ОСНО |
5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
Налоговая декларация по прибыли | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ |
до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев) годовая до 28 марта года, следующего за отчетным годом |
Основная система налогообложения: ОСНО |
за квартальный отчет: 200 руб. за каждый непредставленный документ за годовой отчет: 5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
Налоговая декларация по транспортному налогу | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 01 февраля года, следующего за отчетным годом | При наличии транспортных средств (автомобили, трактора, яхты и т.д.) | 5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
Налоговая декларация по налогу на имущество | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев)
годовая до 28 марта года, следующего за отчетным годом |
При наличии имущества: в бух.учете стоимостью более 40 000 руб., в налоговом боле 100 000 руб., служащего более 12 мес. |
за квартальный отчет: 200 руб. за каждый непредставленный документ за годовой отчет: 5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
Налоговая декларация по ЕСХН | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 31 марта года, следующего за отчетным годом | Заявление на переход ЕСХН | 5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
Налоговая декларация по УСН | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 31 марта года, следующего за отчетным годом | Заявление на переход УСН | 5% от неуплаченного в срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
2-НДФЛ | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 01 марта года, следующего за отчетным годом | Работодатели, налоговые агенты по НДФЛ | 200 рублей за каждый непредставленный документ |
3-НДФЛ | Физические лица | до 30 апреля года, следующего за отчетным годом | Обязанность по уплате НДФЛ с дохода (продажа авто, квартиры и т.д.) |
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы |
6-НДФЛ | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ | до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал) | Работодатели, налоговые агенты по НДФЛ | 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления |
4-ЦСБ | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ |
до 20(25*) числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал) * при наличии ЭЦП |
Работодатели | 5 % от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % от указанной суммы и не менее 1000 руб. |
РСВ | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ |
до 30(31) числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал) |
Работодатели | 5 % от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % от указанной суммы и не менее 1000 руб. |
СЗВ-М | Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, КФХ |
до 15 числа каждого месяца, следующего за расчетным |
Работодатели | 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица |
Не предоставлены документы по требованию в срок (10 рабочих дней) |
Взыскание штрафа в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ |
|||
Не предоставлены пояснения или не сдана уточненка по требованию (в течении 5 рабочих дней) |
Взыскание штрафа в размере 5000 руб.; при повторе в течение календарного года — 20 000 руб. |
|||
Занижен налог в декларации/отчете |
Взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов). При умышленном занижении - взыскание штрафа в размере 40 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов). |
|||
Не удержан НДФЛ или другой налог как налоговый агент или не перечислен вовремя в бюджет |
20 % от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению |
|||
Нет первички, счетов-фактур, регистров учета. |
Если нарушения были в одном налоговом периоде — 10 000 руб. Если в двух налоговых периодах — 30 000 руб. Если из-за нарушений компания занизила налоговую базу или базу по взносам — 20 % от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 руб. |
|||
Два раза и больше в течение календарного года неправильно отражаются в бухучете, регистрах, отчетности хозяйственные операции, деньги, материальные ценности, нематериальные активы и финансовые вложения. |
Если нарушения были в одном налоговом периоде — 10 000 руб. Если в двух налоговых периодах — 30 000 руб. Если из-за нарушений компания занизила налоговую базу или базу по взносам — 20 % от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 руб. |
|||
Непредоставление отчетов в стат.управление |
Повторное нарушение грозит:
|
|||
Любое нарушение государственных нормативных требований охраны труда |
Штрафы для должностного лица и ИП: от 2000 до 5000 руб. |
Штрафы для организаций: от 50 000 до 80 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток |
||
Допуск сотрудника к работе без прохождения обучения и проверки знаний по охране труда, без обязательных медосмотров или при наличии медицинских противопоказаний |
Штрафы для должностного лица и ИП: от 15 000 до 25 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 30 000 до 40 000 руб. При этом вместо штрафа в отношении предпринимателей возможно приостановление деятельности до 90 суток, а в отношении должностных лиц — дисквалификация от года до трех лет |
Штрафы для организаций: от 110 000 до 130 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток |
||
Нарушение порядка проведения спецоценки условий труда или непроведение спецоценки |
Штрафы для должностного лица и ИП: от 5000 до 10 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 30 000 до 40 000 руб. При этом вместо штрафа в отношении предпринимателей возможно приостановление деятельности до 90 суток, а в отношении должностных лиц — дисквалификация от года до трех лет |
Штрафы для организаций: от 60 000 до 80 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток |
||
Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты** (например, каской для защиты головы) |
Штрафы для должностного лица и ИП: от 20 000 до 30 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 30 000 до 40 000 руб. При этом вместо штрафа в отношении предпринимателей возможно приостановление деятельности до 90 суток, а в отношении должностных лиц — дисквалификация от года до трех лет |
Штрафы для организаций: от 130 000 до 150 000 руб. За повторное нарушение — штраф от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток |
||
C 1 января 2018 года трудинспекция будет проводить плановые проверки по проверочным листам. По истечении времени (приблизительно через месяц после проверки) организацию снова посетит уполномоченная комиссия от трудовой инспекции с повторной проверкой. За несоблюдение предписаний уполномоченного лица в обозначенные сроки для юридических лиц назначается штраф в размере от 300 до 500 тысяч рублей, а для уполномоченного должностного лица размер штрафа составляет от 16 до 20 тысяч рублей.
|
Если вам необходима профессиональная подготовка и сдача бухгалтерской, налоговой или финансовой отчетности в Саратове, вы можете обратиться в нашу компанию – «Центр Содействия Бизнесу».