Требование о причинах расхождений в налоговой декларации по НДС
Ответ на требование: о причинах расхождений в налоговой декларации по НДС
Вариант 1
Ответ на требование №000 от 01.01.2018
о причинах расхождений в налоговой декларации по НДСКомпания в ответ на сообщение (с требованием представления) № 000 от 01.01.2018 поясняет следующее. Сумма налога и вычетов в декларации за 4 квартал 2017 года указана верно: по строке 190 раздела 3 сумма вычетов составила 5 200 100 руб.
Расхождение с данными контрагента ООО «Лютик» возникли из‑за переноса вычета по НДС в сумме 515 000 руб. с 4 квартала 2017 года на 1 квартал 2018 года.
Контрагент ООО «Лютик» предъявил сумму налога в счете-фактуре от 29.12.2017 № 4512 и включил ее в налоговую базу в 4 квартале 2017 года.
Компания пользуясь правом, предоставленным п. 1.1 ст. 172 НК РФ, заявит вычет по указанному счету-фактуре в 1 квартале 2018 года.
Вариант 2
Ответ на требование №000 от 01.01.2018
о причинах расхождений в налоговой декларации по НДССумма доходов от реализации товаров (работ, услуг), показанная в декларации по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев, действительно меньше, чем сумма выручки от реализации, показанная в декларациях по НДС за 1-4 кварталы 2017 года.
Такая ситуация возникла в связи с отражением в 4 квартале 2018 года операции по возврату товара поставщику (НДС в сумме 569,24 руб. был восстановлен).