НДС на УСН с 2025 года: что изменится в налогах для бизнеса.

С 2025 года предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны платить НДС.

Эти изменения уже закреплены в Налоговом кодексе согласно Федеральному закону от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ. Новые правила относятся как к ИП, так и к ООО.

Основные моменты: порядок и сроки уплаты, которые зависят от уровня доходов, кому и как подавать декларации, а также предстоящие изменения в бухгалтерском учете рассмотрим поподробнее. И приведем детальные расчеты, чтобы помочь вам выбрать наиболее выгодную схему и сократить издержки.

Ведение НДС для «упрощенцев»

 До 2025 года, если вы применяли упрощенную систему налогообложения, НДС вас не касается — его не надо ни платить, ни отчеты подавать, вне зависимости от объема оборотов. Именно эта особенность делала УСН предпочтительной для большинства малых предприятий среди всех специальных налоговых режимов.

С 1 января 2025 года ситуация изменится: индивидуальные предприниматели и ООО, работающие на УСН, должны будут уплачивать НДС.

Поподробнее о том, кто именно и по какой ставке будет платить налог, рассмотрим ниже.

Оплата НДС для ИП и ООО с 2025 года

Не все так страшно — есть возможность избежать уплаты НДС в зависимости от уровня доходов, который определяет ставку налога.

Существуют три варианта: 

• Ставка 20%

• Ставка 5 или 7%

• Освобождение от уплаты

 Нормативы, следующие:

Следовательно, налог на добавленную стоимость будут уплачивать исключительно те компании и предприниматели, чей годовой доход превышает 60 млн рублей. Первый срок для этого — 1 апреля 2025 года. Необходимо подсчитать доход за предыдущий год, и на основе этой суммы вы становитесь (или не становитесь) плательщиком НДС.